天津全面实施营改增试点 近二十万市场主体享改革红利

深化改革
所属地区:天津 发布日期:2025年08月19日
作为促进经济结构调整和产业升级的重要举措,天津全面推开营业税改征增值税试点,标志着税收制度改革迈出关键一步,对优化营商环境、提升招商引资吸引力具有深远意义。此次改革覆盖建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等多个领域,近二十万户纳税人纳入试点范围,实现了增值税对货物和服务的全覆盖。
一、改革试点的核心内容与目标
(一)扩大试点行业范围。将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业全部纳入增值税征收范围,彻底结束了营业税与增值税并行的局面,实现了税制的统一。这一举措使增值税链条更加完整,避免了重复征税,有利于企业公平竞争。
(二)不动产纳入抵扣范围。此次改革的一大亮点是将不动产纳入进项税额抵扣范围,这对于减轻企业税负、鼓励企业扩大投资具有重要作用。企业在购置房产、土地等不动产时支付的增值税可以凭票抵扣,有效降低了企业的投资成本。
(三)实现减税降负目标。改革的总体目标是实现所有行业全面减税、绝大部分企业税负降低。通过优化税率结构、完善抵扣机制等措施,确保企业税负只减不增,激发市场主体活力,促进经济持续健康发展。
二、改革试点的推进历程
(一)前期试点积累经验。天津自2012年启动营改增试点工作,先后将交通运输业、部分现代服务业、广播影视业、铁路运输业、邮政业、电信业等行业纳入试点范围。经过多年的探索和实践,积累了丰富的改革经验,为全面推开营改增试点奠定了坚实基础。
(二)逐步扩大试点范围。在前期试点成功的基础上,按照国家统一部署,天津逐步扩大营改增试点行业范围。截至2015年底,已有超过十万户企业纳入试点范围,试点纳税人总体减税效果显著,为全面推开营改增试点提供了有力支撑。
(三)全面推开试点工作。随着改革的不断深入,天津于相关年份全面推开营改增试点,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围,实现了营业税向增值税的平稳过渡。
三、试点纳税人的构成情况
(一)总体规模。全面推开营改增试点后,天津涉及正常状态纳税人近二十万户,涵盖了多个行业和领域,市场主体数量庞大,改革覆盖面广。
(二)行业分布。在近二十万户纳税人中,生活服务业纳税人数量最多,达到十七万多户,占比超过八成;其次是建筑安装业,有一万四千户;房地产业有九千七百户;金融保险业有三千八百户。这种行业分布情况反映了天津服务业的发展规模和结构特点。
(三)企业类型。试点纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业、外资企业等多种类型,既有大型企业,也有大量的中小微企业。营改增试点的全面推开,将惠及不同类型、不同规模的企业,促进各类市场主体共同发展。
四、改革试点的重要意义
(一)优化税制结构。营改增是深化财税体制改革的重要内容,通过改革实现了增值税对货物和服务的全覆盖,优化了税制结构,提高了税收征管效率。增值税具有中性特征,能够更好地发挥市场在资源配置中的决定性作用。
(二)减轻企业税负。改革通过完善抵扣机制、降低税率等措施,有效减轻了企业税负。特别是将不动产纳入抵扣范围,进一步扩大了企业的抵扣空间,有利于企业降低成本、增加投资、扩大生产。据统计,前期试点纳税人已实现总体减税一百八十多亿元,全面推开试点后,减税规模将进一步扩大。
(三)促进产业升级。营改增有利于促进服务业特别是现代服务业的发展,推动产业结构优化升级。增值税的抵扣机制鼓励企业专业化分工和协作,促进产业链的延伸和完善,提高产业整体竞争力。同时,改革也有利于促进制造业与服务业的融合发展,推动经济转型升级。
(四)提升招商引资吸引力。全面推开营改增试点,优化了天津的税收营商环境,降低了企业的税收成本,提高了市场主体的活力和竞争力。这对于吸引更多的投资者来天津投资兴业,促进经济发展具有重要意义。良好的税收环境是招商引资的重要优势之一,能够为企业提供稳定、公平、透明的发展环境。
五、保障改革试点顺利实施的措施
(一)加强政策宣传培训。为确保纳税人准确理解和掌握营改增政策,税务部门通过多种渠道开展政策宣传和培训工作,包括举办培训班、发放宣传资料、开展在线辅导等。帮助纳税人熟悉增值税的申报流程、发票管理等相关规定,提高纳税人的税法遵从度。
(二)优化纳税服务。税务部门进一步优化纳税服务,简化办税流程,提高办税效率。加强办税服务厅建设,增加服务窗口,推广网上办税等便捷服务方式,为纳税人提供更加高效、便捷的办税体验。同时,建立健全纳税服务投诉处理机制,及时解决纳税人遇到的问题。
(三)强化技术支撑。为保障营改增试点工作的顺利进行,税务部门加强了信息系统建设和技术支撑。对税收征管系统进行升级改造,确保系统能够满足增值税管理的要求。同时,加强与相关部门的信息共享和协作,实现数据的互联互通,提高税收征管的信息化水平。
(四)加强部门协作。营改增试点工作涉及多个部门,需要各部门密切配合、协同推进。税务部门与财政、发改、工商等部门建立了联动机制,加强沟通协调,共同解决改革中遇到的问题。形成了工作合力,确保了改革试点工作的顺利实施。
营改增试点的全面推开是天津税收制度改革的重要里程碑,对天津经济社会发展产生了深远影响。通过改革,进一步优化了税制结构,减轻了企业税负,促进了产业升级,提升了招商引资吸引力。在未来的工作中,天津将继续落实好营改增各项政策措施,不断完善税收征管服务,确保改革红利充分释放,为经济社会持续健康发展提供有力支撑。

天津优惠政策

更多政策

天津产业园区

天津招商引资

招商政策

投资流程

土地招拍挂

厂房价格

注册公司

优惠政策

天津投资流程

外商投资
买地自建
厂房租赁
写字楼租赁
公司注册
优惠政策
招商中心
400-162-2002
  • 联系我们
  • 企业入驻
免费获取园区招商政策汇编

立即获取
投资咨询热线
400-162-2002
  • 招商引资政策
  • 工业用地招商
  • 租购厂房仓库
  • 其他相关咨询