天津河北区优惠政策

区十八届人大常委会第29次会议材料 河北区2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 河北区审计局局长 王凌 主任、各位副主任、各位委员：我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。一、2023年区级预算执行及决算草案编制的基本情况2023年,在区委、区政府的坚强领导下，财政部门和各预算单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和二十届一中、二中全会精神以及中央经济工作会议精神，坚决落实市委、市政府“十项行动”决策部署和区委“五个提升”、区政府“八个工程”工作要求，树牢“交账”“添秤”意识，抢抓政策机遇，狠抓增收减支，防范化解全口径债务风险，全年财政运行总体平稳。——挖掘增收潜力，防范化解风险。全面落实“三新”“三量”工作决策部署，通过统筹各类资金资源，节流减支以及积极争取中央和我市支持政策，坚持遏增量和化存量同步发力，充分利用化债政策窗口期，推动中储AB地块闲置安置房平移去化。持续强化国有资产出租出借及行政事业性收费等非税收入管理。全年财政收入实现22.7亿元，较上年增长5.1%，连续三年实现正增长。——强化民生政策落实，持续增进民生福祉。落实好困难群众救助资金、残疾人生活补助、采暖季供热补贴等惠民政策，保障育婴里第三小学等重点项目建设，推动区域教育优质均衡发展。支持意风区、“天津之眼·大悲院”传统商圈提质升级，加强重点项目服务保障。安排保障性安居工程资金，持续改善老旧小区居住条件。——加强财政管理，推动资产盘活。严格落实过紧日子要求,通过严控外聘人员，落实带薪休假，持续压减物业经费和降低公务用车标准等措施降本增效。加强不动产管理顶层设计，印发《河北区行政事业单位国有不动产经营性管理暂行办法》等规范性文件，搭建河北区不动产经营管理系统，推进“三步授权”审批，完成9家试点单位12处房产非经营性转经营性授权。（一）区级预算收支情况2023年一般公共收入226824万元，加上市转移支付收入283662万元，新增一般债券转贷收入31000万元，上年结余收入48590万元，动用预算稳定调节资金3547万元，调入资金103729万元，一般预算总收入697352万元。一般预算总支出653360万元。结转下年43992万元。市转移支付政府性基金收入234565万元，新增政府专项债券转贷收入306000万元，置换和再融资专项债券转贷收入280000万元，上年结余收入153939万元，政府性基金总收入974504万元。政府性基金总支出893318万元，结转下年81186万元。国有资本经营总收入1198万元，其中国有资本经营收入139万元，市转移支付收入335万元,上年结余收入724万元。国有资本经营总支出296万元，年末结余902万元。 （二）区级决算草案编制情况区十八届人大常委会第24次会议通过了对年初预算的调整,一般公共支出预算由年初的52.5亿元调整为62亿元，政府性基金预算收入由年初的15.4亿元调整为96.4亿元，支出预算由年初的15.4亿元调整为87.6亿元。区级决算草案与区十八届人民代表大会第五次会议审议通过的预算执行情况相比，一般公共预算本级收支无变化；政府性基金预算收入减少1亿元，支出无变化；国有资本经营预算收支无变化。（三）区级政府债务收支情况2023年政府债务年末余额1691300万元，当年新增政府债务337000万元，其中：专项债券306000万元，主要用于置换新大路片、三十五中片棚户区改造国开行贷款。一般债券31000万元，主要用于学位资源及配套设施建设和消化暂付款等。二、区级预算执行和其他财政财务收支的审计情况（一）区级财政预算执行审计情况2023年区财政部门加强预算管理，保障基本民生和重点领域支出，预算管理水平和财政资金使用绩效有所提高，但同时也存在以下问题：1.预算及资金管理方面（1）财政部门资金统筹有欠缺。经对实有资金账户余额较大预算单位抽审，发现至少778万元未及时收缴区级财政统筹管理使用，区财政部门在往来款清理和结余结转资金收缴方面有待强化。（2）个别转移支付资金未在30日内分解下达到预算单位，涉及金额232.1万元。经审计，2024年1至5月转移支付资金均在规定时间内下达，该问题已审中整改。2.决算草案编制方面部门决算编制不完整。5个单位机构改革中撤销，资产和负债未及时并入部门决算报表，涉及资产55.18万元，负债49.76万元。3.制度建设方面直达资金制度建设不健全。5家单位6个项目在直达资金使用中未制定相应管理办法，涉及金额5350.13万元。经审计建议，制定相关制度，已审中整改。4.政府债务方面（1）个别项目总投资测算不完整,未将土地价款纳入项目总投资，涉及金额5264.36万元。（2）个别项目超工期未完工，未按时投入运营。5.绩效管理方面2023年河北区50家预算单位开展项目1124个，区财政部门对4家单位的6个项目进行事前绩效评估，评估后核减预算1067.99万元，对11个项目进行财政评价，对宁园街道办事处等5家单位进行整体评价。我局对全区13家单位、23个项目进行绩效审计，涉及资金29383.47万元。存在的主要问题：（1）预算主管部门绩效管理制度不健全。3个主管部门未按要求在优化预算绩效管理流程、明确内部责任分工等方面建立制度，经审计建议，以上单位已审中整改。（2）绩效目标和指标设置方面。3个单位个别项目总体绩效目标不规范，未能体现预期产出和效果，部分绩效目标没有设置细化的三级指标;4个单位三级指标设置有缺项，不能完整准确体现相对应的绩效目标。（3）绩效监控方面。5家单位5个追加预算项目未开展绩效运行监控，预算金额382万元。2家单位的项目监控表支出进度与实际支出不符。（4）绩效自评方面。4个单位自评结果不准确，与实际不符；部分绩效指标自评结果依据不足，无相关佐证资料。（二）区级部门预算执行和其他财政财务收支审计情况在经济责任审计、预算执行审计的基础上，利用联网数据对全区预算单位的部分事项进行联网审计，发现的主要问题有：1.收支管理方面（1）存量资金未及时上缴国库。12个单位存量资金未及时上缴国库，涉及金额1551万元。（2）部分收支未纳入预算管理，涉及金额133.18万元。 2.国有资产和工程管理方面（1）资产核算不规范。1个单位工程项目2020年10月完工后投入使用，截至2024年4月底未办理竣工财务决算，涉及金额2361.24万元；9个单位购入空调等未纳入资产管理核算，涉及金额46.53万元。（2）资产管理不规范。3个单位分别存在未对固定资产进行盘点、部分固定资产盘亏原因不明、对调拨的固定资产未进行后续账务处理等问题。1个单位购置的5套设备，自2022年底在仓库闲置，经审计建议，已调入检验科室投入使用。1个单位采购终端设备未履行验收程序，涉及金额13.5万元。（3）国有资产收益存在风险。1个单位漏收代垫租户水电费和房屋租金，部分商亭和早餐车租金应收未收。（4）项目工程管理方面。2个单位个别工程在合同签订、施工监管等方面漏管、失管；个别事项设计变更无文件依据；个别工程合同约定首付款比例与招标文件不一致，下属单位6个房屋维修工程合同签订时间均在项目完工结算审计之后，涉及金额157.76万元。3.政府采购方面（1）未按规定进行政府采购。2个单位签订项目合同、购买空调、投影仪等，未按规定执行政府采购，涉及金额70.99万元。（2）1个单位垃圾清运工作委托招标代理机构进行招标和竞争性磋商，投标应答公司中，存在同一股东控制的2家供应商参与同一合同项下政府采购的问题。（3）1个单位政府采购信息未及时公开。4.制度建设和执行方面（1）“三重一大”制度方面。一是制度不健全。5个单位未将合法性审查纳入“三重一大”事项决策程序；未在“三重一大”制度中明确主要领导末位发言，大额资金未明确集体决策起始金额等。二是执行不严格。5个单位部分重大经济事项未经“三重一大”集体决策；3个单位分别存在先支出后上会，无会议记录仅有会议纪要等问题;1个单位年度财务预算、预算调整未纳入领导班子决策议程。 （2）网络安全制度建设方面。4个单位分别存在未建立网络安全责任制、网络安全责任制考核制度和网络安全事件应急预案等问题。（3）内控制度方面。1个单位财务和食堂管理制度不健全，无不相容岗位相互分离相关规定，对公车加油和油卡使用缺乏有效内控约束，存在风险隐患；部分派车单填报要素不全，使用审批手续不规范；2个单位未制定加班就餐登记审批制度。（4）国有企业管理方面。个别国有企业未制定企业内部有关重大事项报告的管理制度、未严格履行职工大会报告制度。未建立国有资本经营预算资金管理制度。未编制资金集中管控工作方案、未制定发展战略规划。5.财务管理方面（1）会计基础工作薄弱。部分单位存在未按规定代扣代缴个人所得税，超标准使用现金支付往来款等；公务卡报销未提供刷卡消费POS机凭条；雇佣临时工未向税务局对工资薪金所得进行纳税申报；提取个人工会会费未按照人员工资变动同步进行调整；8个账户（含7个监管下属单位账户）开户期间均无交易记录，未纳入财务账套。（2）会计核算不规范。3个单位往来款未及时清理，涉及金额13.02万元；1个单位未按规定核算福利费，涉及金额1.74万元；7家单位生育津贴在往来款挂账，未及时冲减支出或调整上年度财政拨款结转结余，涉及金额31.85万元。6.民生资金审计情况（1）残疾人补贴发放情况一是未及时停发不符合条件人员残疾人居家托养补贴，涉及16人次、3.36万元。截至2024年5月24日，上述补贴已全部追缴收回。二是未及时停发死亡人员残疾人补贴，涉及26人次、0.85万元。截至2024年5月23日，上述补贴已全部追缴收回。（2）临时救助金发放情况关于超标准发放急难型临时救助资金和审批使用不规范问题，1个单位超标准发放急难型临时救助资金7人次,未达起付标准发放支出型临时救助64人次；2个单位临时救助资金报销审批不规范，后附票据为非医保定点医疗机构开具票据。（三）重大政策措施落实情况跟踪审计1.就业补助资金和失业保险基金审计。延伸各类企事业单位、职业技能培训机构、人力资源公司22家，涉及资金7055.2万元，抽审金额3154万元。审计发现重复发放补贴资金、审核公示超规定时限、就业困难人员不符合认定条件和由于政策不完善导致遴选岗位补助政策退出机制不健全等问题，问题金额147.11万元，涉及人数215人,追回补贴资金9.84万元，提出强化审核工作、实行动态管理、优化就业见习制度和提升培训质效等审计建议。2.义务教育优质均衡发展政策落实及资金管理使用绩效专项审计。审计结果表明，区教育局制定《河北区教育品牌质量提升专项行动方案》，发挥优质资源辐射引领作用，成立昆一小学等教育集团，实现全区小学集团化办学全覆盖，组建三个学区，区内全部初中学校纳入学区化管理。审计重点反映义务教育经费投入、教师队伍建设等情况，发现骨干教师力量分布不均衡等问题，提出均衡骨干教师力量分布，调整学科教师梯次队伍等建议，推动解决影响义务教育优质均衡发展的难点堵点问题。3.退役军人优抚安置资金专项审计调查。审计结果表明，区退役军人局坚持区委常委议军会、军政座谈、走访慰问等制度，依托社会保障和救助体系，积极协助下岗失业退役士兵就业创业，主动帮助解决生活困难，较好落实军休干部“两个待遇”。审计发现部分退役军人服务站诉求登记及工作台账不齐全、部分职业技能培训信息未公开、培训质量未达到规定要求、出租房产未履行评估手续等问题，提出加强退役军人服务站检查指导、提升职业技能培训相关政策的影响力和知晓度、完善预算绩效管理、规范房产出租流程、对出租房屋开展评估等审计建议。（四）区委、区政府交办事项1.行政事业单位国有资产专项检查。聚焦推动落实区委、区政府关于过紧日子部署要求，对全区172家一二级预算单位开展行政事业单位国有资产专项检查，发现漏报房产89套、错报房产信息37套、房产填报口径理解不一、填报不准确、房产信息系统更新不及时等问题，督促18家单位上缴存量资金，提出财政部门强化指导，明确填报要求，加强对资产配置、使用、处置、收益等环节的规范管理。各相关单位及时补报更正，加大资产盘活力度，加强日常管理监督，推进国有资产管理信息化建设等审计建议。2.区住房建设委及下属单位财务专项检查。通过对区住房建设委及下属5家事业单位开展检查，发现闲置资产尚需加大盘活力度、抵债车辆未入账、资产处置不规范、部分房租应收未收、支出控制薄弱、会计基础工作有待提升等问题。推动修订制度2个，及时上缴非税收入,完成收缴旧欠房租，3辆抵债车辆已入账。3.卫健系统财务专项检查。审计结果表明，区卫健委重视财务工作，围绕加强内部控制管理、规范资产管理、防范财务岗位运行风险等方面，健全医用和办公设备处置制度，开展下属单位会计人员轮岗工作。发现部分社区卫生服务中心资产管理混乱、账实不符，未规定大额资金使用下限、购置非必要办公设备等问题，提出区卫健委履行主管部门责任、定期开展内部审计和财务人员培训，各相关单位要严格贯彻落实过紧日子要求、加强资产管理等审计建议。4.区属国有企业财务管理情况专项检查。以城发集团、产发集团为主要审计对象，延伸下属20余家二三级企业，聚焦企业收支、资金资产和债务风险等重点领域，揭示企业资产负债率较高、偿债压力较大、经营结构有待优化、资产运营能力有待提高等现象，发现支出审批不规范、原始凭证不齐、超标准使用现金、购买固定资产未及时入账、未编制年度预算等问题，督促企业持续推进国有企业改革，健全内控制度，规范财务管理，强化内部监督，推进高质量发展。三、审计建议（一）着力加强资金统筹，全力做好资金保障。积极盘活财政存量资金，健全存量资金清缴工作机制，细化存量资金收回统筹使用办法，压紧压实各部门主体责任，定期清理各类存量资金，避免闲置和沉淀。提高预算编制水平，严格控制新增存量，强化支出项目筛选，从源头上减少存量资金形成。定期开展存量资金盘查，及时收回闲置沉淀、低效无效项目资金。降低行政运行成本，压减非必要项目支出，切实提高资金统筹整合使用效率。优先保障“三保”支出，坚决兜牢兜实“三保”底线，全面落实过紧日子和厉行节约、反对浪费部署要求。加强制度建设，完善财会监督具体制度和操作办法，推动相关预算单位建立健全直达资金管理制度。（二）强化预算绩效管理，持续优化财政资源配置。构建事前事中事后绩效管理闭环系统，事前实施精准把关，对新增重大政策项目，围绕项目立项必要性、绩效目标合理性、方案可行性等开展评估，评估结果作为预算安排的重要参考依据。事中强化监控纠偏，加强对预算执行情况、项目实施进展和绩效目标实现程度的监督、控制和管理，对发现的问题和风险进行研判，对偏离绩效目标的项目提出纠偏措施，督促相关部门限期整改，确保预算资金安全有效。事后加强评价问效，督促各预算主管部门建立绩效管理制度，完善内部工作机制，明确部门内部责任分工，推动绩效管理工作常态化、制度化、规范化。（三）加强国有资产管理，推动防范化解政府债务风险。充分发挥财政部门资产盘活牵头抓总作用，强化国有资产资源统筹利用，积极推动闲置低效资产盘活工作，聚焦重点领域、重点单位、重点项目，大力拓展盘活思路，最大限度激发资产效能。各预算单位切实履行国有资产监管责任，梳理闲置资产，唤醒沉睡资源，加快盘活变现，助力增收节支。加强政府债务管理，规范举债融资行为。加强对融资平台公司的综合治理，遏制隐形债务增量，采取多种方式，有效化解存量债务，降低债务风险，防止经济风险财政化增加政府潜在支出责任。持续加大对政府投资项目的审计力度，加强专项债项目管理，优化项目储备，完善项目全生命周期管理，强化项目运营理念，压实项目单位主体责任，提高政府投资效益，推动已完工专项债项目尽快投入运营。（四）贯通监督合力，提升整改成效。以审计整改情况纳入全面从严治党主体责任考核为抓手，结合河北区节流减支落实真过紧日子工作要求，督促主管部门和整改责任单位深入研究整改工作，压紧压实整改主体责任。加强审计与人大、纪检、组织、巡察等部门的高效贯通、有效协作，逐步构建区委审委会统筹指导、审计机关监督检查、职能部门协调联动、主管部门管理督促、被审计单位具体落实的审计整改工作长效机制。加强对内部审计工作的指导和监督，督促相关部门严守财经纪律，规范内部管理，织密筑牢内部审计“监督网”“防火墙”，积极推动经济安全审计监督网络化治理。