天津河北区优惠政策

 区十八届人大常委会第18次会议材料 关于河北区2022年预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计工作报告 河北区审计局局长 王凌 主任、各位副主任、各位委员：我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。一、2022年区级预算执行及决算草案编制的基本情况2022年是党和国家历史上极为重要的一年，也是河北区发展进程中极不平凡的一年。各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的二十大精神，认真落实市、区委决策部署，坚持稳中求进工作总基调和“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，实现了社会大局保持稳定、发展质量稳步提升、财政运行总体平稳，取得了殊为不易的新成就。——落实留抵退税政策，助力稳定经济大盘。积极落实留抵退税等各项惠企政策，出台《天津市河北区落实留抵退税政策资金保障工作方案》，落实减免房租政策，帮助企业纾困解难。制定印发《天津市河北区关于进一步落实过紧日子要求的通知》，硬化预算刚性约束，2022年“一般性支出”和“三公经费”分别压减57.1%和48.28%。全力调度资金，不断优化支出结构。全年财政收入完成215743万元，同比增长1%。——保障重点支出，切实改善民生。通过动支预备费、利用转移支付资金等方式，提升核酸检测能力，保障核酸筛查工作顺利、隔离场所有效运行，满足常态化疫情防控需求。保障困难群众基本需求，落实惠民补贴政策，提高基本公共卫生服务均等化水平。支持智慧平安社区、中关村智能智造通广科创中心建设等重点项目，保障创文经费投入，推动文明城区建设，打响河北区城市品牌。——深化体制改革，提升财政管理水平。继续推进预算管理一体化改革，将全区215家预算单位纳入一体化管理。全面推行预算绩效管理，坚持绩效目标与预算同审核同批复。开展行政事业单位闲置资产摸底统计，研究起草《河北区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》和《河北区行政事业单位经营性国有不动产管理暂行办法》，盘活存量、用好增量，实现国有不动产保值增值。出台《河北区行政事业单位财务人员交流轮岗实施方案》，加强财务人员管理，防范财务风险。（一）区级预算收支情况2022年区本级一般公共收入215743万元，加上市转移支付收入260256万元，新增一般债券转贷收入7500万元,上年结余收入37249万元，调入资金568万元，一般预算总收入521316万元。一般预算总支出472726万元。收支结余48590万元。市转移支付政府性基金收入92041万元，新增政府专项债券转贷收入76900万元，置换和再融资专项债券转贷收入54000万元，上年结余收入97758万元，政府性基金总收入320699万元。政府性基金总支出166760万元，其中本级预算支出106760万元，专项债务还本支出60000万元，收支结余153939万元。国有资本经营总收入2709万元，其中市级补助收入244万元，上年结余收入2465万元。国有资本经营总支出1985万元,本级支出1417万元，调出资金568万元。收支结余724万元。（二）区级决算草案编制情况区十八届人大常委会第8次会议通过了对新增政府债务的调整，2022年新增一般债7500万元，专项债76900万元。区十八届人大常委会第11次会议通过了对年初预算的调整，一般公共预算收入由年初的232000万元调整为214000万元，支出预算由年初的517000万元调整为450000万元，支出中125000万元左右通过以后年度预算安排；政府性基金总收入由年初139000万元调整为321000万元，支出预算由年初139000万元调整为167000万元。区级决算草案与区十八届人民代表大会第4次会议审议通过的预算执行情况相比，一般公共预算总收入增加3694万元，支出无变化。政府性基金预算和国有资本经营预算总收支，与预算执行情况相比无变化。（三）区级政府债务收支情况 2022年政府债务年末余额1354300万元，当年新增债务84400万元，其中一般债7500万元，主要用于平安河北建设、垃圾分类和学位资源配套建设等项目；专项债76900万元，主要用于京津冀协同发展智能科技园区设施提升、人工智能基础设施建设和中西医结合医院建设工程等项目。二、区级预算执行和其他财政收支的审计情况（一）区级财政预算执行审计情况2022年区财政部门加强预算管理，保障基本民生和重点领域支出，预算管理水平和财政资金使用绩效有所提高，但同时也存在以下问题：1.预算执行和调整方面未动态调整项目库。因更换财务软件等原因，2021年结转至2022年的297个项目，区财政部门未纳入项目库实行动态管理。经延伸审计，2022年结转至2023年项目已纳入项目库管理，该问题已审中整改。2.政府债务方面（1）“中西医结合医院建设工程”项目发行专项债券25000万元，截止2023年5月，第一医院支出3156.64万元，支出进度12.6%，支付进度较慢，存在无法按期竣工投入使用的风险。（2）“京津冀协同发展智能科技园区设施提升项目”实施方案对项目成本的测算不准确，在实际预期收益与融资平衡方面存在一定风险。3.绩效管理方面2022年河北区50家预算部门共开展847个预算项目，涉及金额235339.66万元，对10个新增重大项目开展事前绩效评估，对2021年度11个单位重点项目开展项目绩效评价、5家一级预算单位开展部门整体支出绩效评价,组织教育局和卫健委率先开展部门绩效评价。存在的主要问题：（1）区财政部门未选取部分二级预算单位，指导试点开展部门整体绩效目标填报工作，未在组织日常绩效监控的基础上，选取部分重点项目开展延伸监控。（2）区教育和卫生系统未充分选取重大政策和项目进行部门评价。（3）绩效目标设置方面。区城管委未对跨年度项目编制绩效目标并开展绩效运行监控。区卫健委等5个单位个别项目存在绩效目标设置不规范、不细化、不全面，数量指标不准确、与工作实施方案要求不一致、年度总体绩效目标与主要任务不匹配等问题。（4）绩效监控方面。第十四中学等5个单位未开展绩效监控、未及时纠正绩效监控中所发现问题、监控表填报支出与项目进度不匹配、绩效监控表填报内容与签订合同不符等问题。（5）绩效自评方面。区残疾人劳服所自评结果不准确、区医保局自评时效指标未根据实际情况填报。 4.以往审计发现问题的整改方面2021年预算执行审计查出的50个问题，48个问题已整改，2个问题不断完善、逐步推动，取得一定成效。另外，根据审计意见，区财政局积极推动整改，于2022年12月制定了《河北区政府非税收入收入管理办法》，进一步加强非税收入管理。（二）区级部门预算执行和其他财政收支审计情况在经济责任审计、预算执行审计的基础上，利用联网数据对全区200家一、二级预算单位进行联网全覆盖审计，发现的主要问题有：1.收支管理方面（1）个别单位非税收入未上缴国库，涉及金额418.6万元。（2）部分收支未纳入预算管理，涉及金额309.95万元。2.国有资产管理方面（1）资产核算不规范。第二实验小学等3个单位已交付使用的工程项目未及时转固，涉及金额19500.99万元；第一医院等14个单位购入办公软件等未纳入资产管理核算，涉及金额27.15万元。（2）资产管理不规范。部分单位账实不符、未纳入资产管理系统。第一医院库存物品和固定资产账实不符、供热公司长期股权投资账实不符50万元。区科技局购买书柜、办公桌等未执行政府采购，涉及金额0.35万元，下属单位整合、撤销后，资产全部并入科创中心，未向财政部门申请办理核准手续。区金融局将固定资产调拨合并至区政府办前，未进行清查盘点。（3）未按照“河北区行政事业单位通用办公设备家具配置标准”，区住建委等13个单位超数量上限配置台式计算机725台。3.资金和银行账户管理方面（1）存量资金未及时上缴国库。第二中学等5个单位存量资金192.34万元未及时上缴国库。各单位积极审中整改，已全部缴库。（2）违规从零余额向实有资金账户划拨资金。区卫健委等3个单位违规将公用经费等从零余额账户划入实有资金账户，涉及金额35.12万元。（3）资金管理存在安全隐患。原区房地产管理局与小关房管站委托的经办人签订征收补偿协议，将补偿款打入个人银行账户；王串场街发放冬季清洁取暖补贴，现金留存在社区工作人员手中；区供热公司下属单位间使用现金进行往来核算10.77万元，未按规定进行转账核算；第一医院部分银行存款账户未记账，备用金以现金形式存在收费员个人手中，往来款未按照债权债务关系设置明细科目。4.内控管理方面（1）内控制度不健全。一是“三重一大”制度不健全。区科技局未及时修订“三重一大”制度；区住建委等3个单位未将合法性审查列入本单位“三重一大”制度；供热公司未明确党总支、董事会、经理办公会等大额资金额度使用标准，存在重大经济决策事项权责边界不明的情况，制度修订未按规定上报主管部门审查批准；内环公司纳入集体决策的“三重一大”事项存在漏项，改制后未根据实际对制度进行修订。二是内控制度不完善。区金融局未建立预算、合同及加班就餐等内部管理制度；内环公司改制后，原有财务报销制度与现行法人治理体系不符，未及时进行修订。（2）内控制度执行不规范。一是“三重一大”执行不严格。第一医院等4个单位个别大额资金支出未履行集体决策程序，区房产服务中心存在先支出后上会研究等情况。第二中学部分会议记录仅有各部门提出事项和金额，未体现集体讨论和决策过程，未严格执行“一把手”末位发言，会议记录不规范。二是第一医院内控制度执行不到位，财务科未按规定要求记账、资产管理部门未按规定要求对资产进行盘点、审计科未对相关财务核算进行监督、总务科未对工程项目等环节进行审核把关。（3）合同制定及履行不规范，存在风险隐患。区统计局未按合同约定时间和金额付款，提前支付15.92万元。疾控中心、供热公司合同管理不规范，存在合同要素设置不完整、签订时间滞后、未对合同履行情况登记核对、先施工后订立合同等情况。 （4）公务用车管理不规范。区生态环境局派车申请表和派车单填报要素不全，审批手续不规范，行驶里程与实际不符。王串场街道办事处执法队租用2辆车用于执法巡查工作，未报公务用车主管部门审批。内环公司2辆公务用车、排水所1辆抵债车未纳入固定资产管理核算，涉及金额88.48万元。 5.财务管理方面（1）会计基础工作薄弱。区生态环境局未及时记账，记账凭证早于原始凭证日期。第一医院存在多借多贷、账务处理错误、会计核算未坚持一致性原则、提取个人会费未按照人员工资变动同步进行调整等情况。（2）会计核算不规范。区科技局部分支出原始凭证不完整不规范，涉及金额10.74万元，混合列支食堂费用，未按单位分摊核算。国动办2个项目在“业务活动费”中列支相关费用，未按要求在“在建工程”科目核算。五十七中学个别专项经费长期挂账，使用效益不高，涉及金额50万元。区金融局专项经费使用不合规，在项目支出中列支日常办公费、职工餐费等支出10.37万元。区文物管理所公款支付1名职工个人养老保险，涉及金额0.23万元（已审中整改）。光复道街道办事处等4个单位生育津贴在往来款挂账，未按相关规定进行账务处理，涉及金额25.48万元。（3）部分支出报销审核不严格。第一医院、区公共信用中心交通费、发展改革委加班餐费报销不规范、审核不严格，涉及金额0.1万元。区委老干部局发放慰问费、安抚费和慰问品等未履行签字手续，涉及金额11.49万元。区金融局支部活动、加班值班餐费报销，原始凭证不完整，涉及金额0.22万元。五十七中学超标准支付劳动保护费用0.99万元。第二中学存在“三八”妇女节为男职工发放奖品1.1万元、工会活动方案不完善，未明确奖励的等次和奖励标准等情况。部分经济支出入账票据不合规，区科技局等7个单位支付工程款、检测费等未取得正式发票，以收据、自制凭证入账，涉及金额346.33万元。（4）财务人员管理存在薄弱环节。区统计局会计岗位长期空缺，第二中学、区发展改革委财务人员未定期轮岗，第一医院等2个单位财务人员变动未履行交接手续。6.民生资金审计情况牢固树立以人民为中心的发展思想，紧扣增进民生福祉，切实兜牢民生底线，2022年重点延伸审计了区民政局、区退役军人局、区残疾人劳服所及月牙河街等单位，就事实无人抚养儿童补贴等11项补贴，向相关单位推送疑点697条，发现问题如下：（1）应享未享残疾人两项补贴。月牙河街道办事处2人符合残疾人两项补贴申领条件，但未享受该补贴。经审计建议后，已审中整改，为上述两人办理补贴。（2）救助对象死亡后未及时停发补贴。区民政局、区残疾人劳服所、区退役军人事务局存在残疾人或优抚对象死亡后未及时停发生活、护理补贴、居家托养补贴和价格补助等，涉及42人1.24万元。经审计建议，前述补贴已全部追缴收回。（三）重大政策措施落实情况跟踪审计1.中央直达资金政策措施审计情况。2022年直达资金预算数71609.46万元，支出68749.70万元，支出进度96%，共延伸审计16个一二级预算单位，发现直达资金管理制度不健全不完善、项目绩效管理不严格、资产管理和票据管理不规范等10个问题，涉及10个单位，问题金额450.61万元，提出健全完善资金管理制度，规范资金、资产和票据管理使用、加强资金绩效管理等审计建议。2.河北区稳经济一揽子政策措施落实情况。按照市局统一部署，对我区稳经济一揽子政策措施落实情况进行了专项审计调查。选取区发展改革委、区商务局、区市场监管局等6家重点单位进行延伸审计。审计结果表明，在区委、区政府正确领导下，相关单位能够按照稳经济一揽子政策的要求，加快响应、广泛宣传、全力攻坚，服务企业纾困解难，投资消费提质升级，税费租金减免成效明显，上半年主要经济指标全部实现正增长。审计发现个别小区存在转供电不合理加价等问题。（四）其他重要事项审计情况1.行政事业单位闲置资产盘活情况审计。按照市区工作部署和相关要求，对闲置低效资产清查结果和盘活情况进行审计。抽审一级预算单位11家，并延伸审计14家二级预算单位，发现漏报、错报房产及货币类资产、房屋未入账等问题，对区财政局及各相关单位提出加大工作指导、明确填报要求、及时补报更正等审计建议。2.区生态环境局主要领导干部自然资源资产审计。重点关注了大气、水环境等生态环境质量的变化情况及重点指标的完成情况，审计发现未完成空气优良天数指标考核任务、未编制本单位“十四五”规划、未按在打好污染防治攻坚战中的职责分工制定落实方案、废水检查工作不到位、环保专职网格员管理不到位等问题。3.网络安全和信息化建设专项资金审计。按照审计署、市审计局工作安排，对河北区2022年网络安全和信息化建设情况进行了审计，对区委办等7个单位开展了延伸审计。审计结果表明，河北区强化组织领导，抓好前期调研摸底，党政机关和重要行业领域信息安全自主可控水平得到有效提升。但同时也发现在资金使用绩效、网络安全责任制落实及日常安全管理等方面存在的问题，对相关单位提出提高信息系统使用率、按规定签订安全保密协议、完成保护等级定级工作等审计建议。三、审计建议（一）深化财政体制改革，提升预算管理水平。提高预算编制的精准性，合理安排支出预算规模。加强预决算公开工作，提升信息公开的及时性、完整性和准确性。严格控制新增财政对外借款，规范对外借款审批程序，确保对外借款资金安全。加强项目库管理，健全项目预算审核机制，纳入项目库项目实行全周期滚动管理。区财政局、区发展改革委、项目主管部门和项目实施单位在各自职责范围内，加强政府性投资重点项目的全过程管理，强化决策风险防控，发挥资金使用效益，配合审计机关做好全流程审计监督。（二）强化预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。将事前评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果运用、信息公开融入预算编制、执行、监督全过程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”全过程预算管理机制。着力推动预算管理与绩效管理相融合，切实提高资金使用效益，优化财政资源配置。财政部门要严格审核，加强督办，将财政监督和绩效评价相结合，向资金要绩效，以监督促管理。主管部门要发挥专业优势，分析研判，有针对性的选择重大项目进行部门评价；各预算单位要按照全面实施预算绩效管理的要求，强化绩效目标管理，做好绩效监控和绩效评价。（三）建立健全内控制度，提高单位财务管理水平。各预算单位加强单位内部监督管理，将内控管理制度落到实处，严格按照相关财经法规加强会计核算和资产管理，不断提高会计核算水平。加强合同规范性管理，严格按合同约定履行，建立健全合同风险防范制度。以财经纪律“八个领域”重点问题专项整治“回头看”工作为抓手，加强会计队伍建设，加强对会计人员培训力度，提高财务人员综合业务素质。认真执行直达资金政策规定，制定完善相关制度，规范直达资金使用程序和用途，确保中央、市、区直达资金惠企利民、助企纾困。（四）加强部门贯通协作，以审后整改为落脚点，健全联动机制。将审计整改“下半篇文章”和审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，以重点问题深入整改引领带动全面整改。通过信息沟通、意见征求、联合会商等方式，加强与纪检监察、巡视巡察、组织人事等部门贯通协作，有效形成整改合力，督促各部门主要负责人履行整改第一责任人职责，压实整改责任，增强整改质效。运用好全面从严治党主体责任考核、约谈问责等机制，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，聚焦主责主业，强化责任担当，在区委、区政府的正确领导下，自觉接受人大常委会的指导和监督，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计服务河北区经济社会高质量发展！